7. Податки. Що? За що? Навіщо?

Назад до змісту

Контрольні запитання

1. Що таке податки?

Податки — це обов’язкові платежі, які громадяни та компанії сплачують державі. Це як плата за те, що ми користуємося її послугами.

2. На що використовують податки?

Податки використовують для утримання армії, оборони країни, виплати зарплат вчителям, лікарям, будівництва доріг, а також для виплати пенсій та інших потреб держави.

3. Які види податків існують?

Усі податки можна поділити на три основні групи:

• Податки на доходи – це податки із зарплати, прибутку компаній, відсотків за депозитами.
• Податки на споживання – це непрямі податки, які вже “сховані” в ціні товарів та послуг, як-от ПДВ, акциз, мито.
• Податки на майно – їх сплачують власники автомобілів, квартир, землі тощо.

4. Що таке ПДФО і як він працює?

ПДФО – це податок на доходи фізичних осіб. В Україні його ставка становить 18%. Це означає, що, наприклад, із зарплати у 20 000 гривень потрібно сплатити $20000 \cdot 0.18 = 3600$ грн податку. На руки людина отримає 16 400 гривень.

5. Що таке ПДВ і чим він відрізняється від мита?

ПДВ (податок на додану вартість) – це непрямий податок, який ми сплачуємо кожного разу, коли купуємо товари чи послуги, бо він уже включений у ціну. В Україні його ставка здебільшого 20%. Мито ж — це податок, який стягують лише з товарів, що перевозять через державний кордон, тобто при імпорті чи експорті. Отже, ПДВ сплачується всередині країни, а мито – на кордоні.

6. Що таке акциз і яка мета введення цього податку?

Акциз – це особливий податок на певні товари, наприклад, на алкоголь, тютюнові вироби та пальне. Його вводять з двома цілями: по-перше, щоб зробити шкідливі товари дорожчими і зменшити їх споживання, а по-друге, щоб отримати додаткові гроші до бюджету. Наприклад, у ціні пачки цигарок понад 60% може становити саме акциз.

7. Які бувають податкові пільги й що це взагалі таке?

Податкові пільги — це законна можливість не сплачувати податок зовсім або сплачувати його в меншому розмірі. Держава надає їх, щоб підтримати певні групи людей (наприклад, пенсіонери чи особи з інвалідністю) або заохотити до певних дій (наприклад, звільнити від мита купівлю електромобілів). Пільги бувають у вигляді повного звільнення від податку, зниженої ставки (наприклад, 7% ПДВ на медичні товари замість 20%) або податкової знижки (можливість повернути частину грошей за навчання).

8. Що буває з тими, хто не сплачує податки?

Несплата податків — це порушення закону, за яке передбачена відповідальність. В Україні за це можуть змусити сплатити великі штрафи, а також заборонити обіймати певні посади. В інших країнах покарання ще суворіші: у США можна потрапити до в’язниці на 5 років, а в Греції можуть конфіскувати майно. Навіть знаменитого гангстера Аль Капоне посадили саме за несплату податків.

9. Що таке податок на прибуток підприємств і як компанії намагаються його зменшити?

Це податок, який сплачують компанії не з усього свого доходу, а тільки з прибутку (це різниця між доходами та витратами). В Україні ставка цього податку — 18%. Щоб заплатити менше, деякі компанії намагаються обдурити державу: вони приховують свої доходи або штучно завищують витрати, щоб їхній офіційний прибуток був якомога меншим.

10. Чим відрізняються податки на споживання від податків на майно?

Основна відмінність у тому, що саме оподатковується. Податки на споживання (ПДВ, акциз) платять, коли щось купують, тобто вони пов’язані з витрачанням грошей. А податки на майно (на квартиру, машину, землю) сплачують за сам факт володіння цими речами, незалежно від того, використовуєш ти їх чи ні.

Завдання для роботи в групах

Об’єднайтесь у 2 групи: одна представляє державу, а інша — населення та компанії. Група «Держава» має відстоювати ідею підвищення податків, а група «Населення та компанії» — зниження.

Дебати: Податки — підвищувати чи знижувати?

Група «Держава»: За підвищення!

Нам потрібні вищі податки, щоб фінансувати армію для захисту країни, платити зарплати вчителям та лікарям, ремонтувати дороги та підтримувати пенсіонерів. Це інвестиція у спільну безпеку та добробут.

Група «Населення та компанії»: За зниження!

Нам потрібні нижчі податки, щоб бізнес розвивався, створював робочі місця, а у людей було більше грошей на життя. Це виведе економіку з “тіні” і зробить нас багатшими.

Запитання до «Держави»:

• Підвищення податків не змусить бізнес ще більше ховатися “в тінь”?
• Де гарантії, що гроші підуть на армію, а не будуть розкрадені?

Запитання до «Населення та компаній»:

• Звідки брати гроші на армію, якщо знизити податки?
• Хто платитиме пенсії та ремонтуватиме дороги?

Завдання для роботи в парах або рольова гра

5 пропозицій, як можна було б збільшити податкові надходження, поєднавши ідеї обох груп:

1. Прогресивна шкала податку на доходи (ПДФО). Замість однакової ставки 18% для всіх, можна зробити так, щоб ті, хто заробляє більше, платили більший відсоток. Наприклад, залишити 18% для середніх зарплат, а для дуже високих доходів підняти ставку до 25% або більше. Це дозволить зібрати більше грошей з найбагатших, не чіпаючи більшість людей.
2. Підвищення акцизів на “шкідливі” товари. Можна збільшити акцизи на тютюн, алкоголь та, можливо, ввести новий акциз на солодкі газовані напої. Це одночасно збільшить надходження до бюджету і стимулюватиме людей до здоровішого способу життя.
3. Податок на розкіш. Посилити оподаткування дорогих автомобілів (наприклад, вартістю понад 2 млн грн, а не 3 млн, як зараз), великих будинків та квартир (площею понад 200 кв. м), а також інших предметів розкоші, як-от дорогі годинники чи ювелірні вироби. Це податок, який торкнеться лише найзаможніших громадян.
4. Ефективніша боротьба з ухиленням від сплати податків. Посилити контроль за компаніями, які показують “нульовий” прибуток, та боротися із зарплатами “в конвертах”. Якщо змусити всіх платити податки чесно, загальна сума зборів значно зросте навіть без підвищення ставок.
5. Перегляд податкових пільг. Проаналізувати всі існуючі податкові пільги й скасувати ті, які є неефективними або використовуються для схем ухилення від оподаткування. Наприклад, обмежити пільги для великого бізнесу, який і так має високі прибутки. Це дозволить отримати додаткові кошти, не створюючи нових податків.

Тестові завдання

1. Що з переліченого є податком на доходи?

В) ПДФО (Податок на доходи фізичних осіб).

2. Що з переліченого є податком на споживання?

Б) ПДВ (Податок на додану вартість).

3. Який із перелічених податків належить до прямих?

А) Податок на прибуток. Прямі податки стягуються безпосередньо з доходів або майна.

4. Який із перелічених податків належить до непрямих?

Г) Акциз. Непрямі податки включаються в ціну товарів та послуг.

5. Як називається податок, який стягують з товарів, що імпортують або експортують через державні кордони?

Б) Мито.

6. Як називається непрямий податок, яким обкладають особливі товари (наприклад, тютюнові чи алкогольні вироби)?

В) Акциз.