16. Гроші в бізнесі

Зміст

ФІНАНСОВИЙ ПАЗЛ

Чому вміння читати цифри потрібне не лише підприємцю, а й кожній людині?

Вміння читати та аналізувати цифри необхідне кожній людині для розуміння власного бюджету, раціонального планування витрат і збереження заощаджень. Робота з числами дає змогу об’єктивно оцінювати життєві ситуації, помічати приховані фінансові ризики та ухвалювати виважені щоденні рішення.

ДЖЕРЕЛО НАТХНЕННЯ

Як можна підхід Флоренс застосувати в особистих фінансах?

Підхід Флоренс Найтінгейл можна застосувати через регулярний облік усіх доходів і витрат у таблицях та їхню наочну візуалізацію за допомогою діаграм чи графіків. Наочне представлення фінансових даних допомагає швидко виявити зайві або непомітні статті витрат і вчасно скоригувати особистий бюджет.

ДОСЛІДЖУЮ

1. Робота в групах. Поміркуй, які є можливості профінансувати бізнес-ідею чи стартап? Проаналізуй інфографіку. Які способи фінансування виявилися новими чи несподіваними?

Профінансувати бізнес-ідею або стартап можна за допомогою внутрішніх і зовнішніх джерел:

• Власні кошти (самофінансування) — вкладення особистих заощаджень;
• Кошти родичів і друзів — залучення безвідсоткових позик від близьких;
• Гранти та державні програми — отримання безповоротних коштів на підтримку інноваційних чи соціальних ініціатив;
• Краудфандинг — колективний збір коштів від багатьох людей через онлайн-платформи;
• Бізнес-янголи — залучення коштів від приватних інвесторів на ранніх етапах в обмін на частку в бізнесі;
• Венчурні фонди — фінансування від інвестиційних компаній для швидкозростаючих стартапів;
• Банківські кредити — отримання коштів у фінансових установах із зобов’язанням сплати відсотків;
• Бізнес-інкубатори та акселератори — програми підтримки та залучення ресурсів для розвитку моделі стартапу;
• Вихід на IPO — публічне розміщення акцій компанії на фондовому ринку на пізніших етапах.

Новими та несподіваними найчастіше виявляються такі інструменти, як краудфандинг, де будь-яка людина з інтернету може профінансувати проєкт, а також залучення бізнес-янголів, які, окрім капіталу, надають менторську підтримку й діляться власним професійним досвідом.

За допомогою відкритих джерел дізнайся, які краудфандингові платформи працюють в Україні.

В Україні працюють такі краудфандингові платформи:

1. «Спільнокошт» (платформа «Велика Ідея» / Biggggidea) — найвідоміший український майданчик для залучення коштів на культурні, освітні, соціальні та підприємницькі проєкти.
2. «GoFundEd» — спеціалізована платформа, створена для фінансування інноваційних освітніх проєктів учителів та учнів.
3. «RazomGo» — платформа для збору коштів на підтримку творчих, технологічних та соціальних ініціатив.
4. «КУБ» (Країна успішного бізнесу) — сервіс народного кредитування та прямого фінансування проєктів малого й середнього бізнесу.

2. Робота в парах. Як ти вважаєш, чи обов’язково компаніям вести звітність? Для чого вона потрібна? Прочитай історії Ірини, засновниці «Sweet&Fit», і перевір свої відповіді.

Ведення звітності є обов’язковим для підприємств відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Звітність потрібна для таких цілей:

1. Для керівництва компанії (засновниці Ірини):
   • Звіт про фінансові результати (Форма 2) показує доходи, витрати і прибуток, а також допомагає визначити найбільш прибуткові продукти та зрозуміти, чи бізнес є прибутковим, чи збитковим.
   • Баланс (Форма 1) показує кількість коштів, вкладених у виробництво, запаси сировини та обладнання, що необхідно для планування інвестицій та управління грошовими потоками.
2. Для інвесторів (Андрій): допомагає оцінити динаміку чистого прибутку, стабільність і потенціал компанії перед вкладенням грошей.
3. Для банків (кредитна менеджерка Оксана): дає змогу перевірити співвідношення боргів і власного капіталу компанії, щоб оцінити ризик неповернення кредиту.
4. Для держави (податківиця Наталія): дозволяє перевірити відповідність заявлених доходів сплаченим податкам на прибуток, які наповнюють бюджет країни.

3. Виконай в е-додатку завдання 16.2.

Завдання полягає у складанні та аналізі спрощеного фінансового звіту (балансу та звіту про фінансові результати) за наданими даними навчального підприємства.

1. Звіт про фінансові результати (Форма 2):

• Чистий дохід від реалізації: 8 000 грн.
• Собівартість продукції: 5 200 грн.
• Інші операційні витрати (маркетинг, транспортування): 800 грн.
• Фінансовий результат до оподаткування: $8000-5200-800=2000$ грн.
• Податок на прибуток (18%): $2000\times 0,18=360$ грн.
• Чистий прибуток: $2000-360=1640$ грн.

2. Баланс (Форма 1):

Висновок: діяльність підприємства є прибутковою (чистий прибуток становить 1640 грн), а баланс зійшовся, що підтверджує фінансову стабільність бізнесу.

4. Презентація бізнес плану – це також продаж свого товару або послуги у майбутньому. Пригадай із попередніх уроків, як переконати покупців обрати твій товар або послугу. У групах обговоріть свій досвід публічних виступів. Що робить промову переконливою? Поміркуйте, у яких ситуаціях може знадобитись вміння красномовства.

Щоб переконати покупців обрати товар або послугу, необхідно чітко показати їхню унікальну перевагу (УТП), продемонструвати розв’язання проблеми клієнта, навести докази якості та запропонувати вигідну ціну або умови сервісу.

Промову роблять переконливою такі чинники:

1. Чітка структура: наявність яскравого вступу, послідовної аргументації та конкретного заклику до дії.
2. Поєднання логіки та емоцій: використання перевірених фактів, розрахунків (логос) разом із живими прикладами та історіями (пафос).
3. Експертність оратора (етос): впевненість у матеріалі, охайний вигляд, відкрита мова тіла та контакт з аудиторією.
4. Простота викладу: відсутність перевантажених фраз і складних термінів, чіткий темп і паузи.

Вміння красномовства знадобиться у таких життєвих ситуаціях:

• захист навчальних проєктів, виступи на уроках, конкурсах або олімпіадах;
• проведення пітчингу стартапу перед потенційними інвесторами та партнерами;
• проходження співбесіди під час працевлаштування;
• участь у громадських дебатах, учнівському самоврядуванні чи відстоювання власної громадянської позиції;
• проведення переговорів щодо спільних проєктів чи умов співпраці.

5. Засновник Apple вважається кращим оратором у світі бізнесу. Послухай в е-додатку (завдання 16.3) одну з промов Стіва Джобса (на вибір) та проаналізуй, що робить його промови особливими. Виконай в е-додатку завдання 16.3. Записи зроби у фінансовому щоденнику, завдання «Секрети красномовства».

РЕФЛЕКСІЯ

• Що тобі вдалося зробити за урок?
За урок вдалося ознайомитися з основними джерелами фінансування бізнесу, розглянути структуру фінансової звітності (баланс і звіт про фінансові результати), а також навчитися обчислювати собівартість продукції та визначати точку беззбитковості.

• Що з опанованого ти будеш використовувати в житті?
У житті знадобляться навички обліку власних доходів і витрат, розрахунку точки беззбитковості для власних проєктів, а також принципи структурованого пітчингу та правила красномовства для переконливої презентації ідей.

• Що нового ти можеш розказати про фінансування та звітність у бізнесі батькам або близьким, друзям і знайомим?
Можна розповісти про різні шляхи залучення капіталу для власної справи (від краудфандингу та бізнес-янголів до грантів) і про те, що складання фінансової звітності є обов’язковим інструментом для контролю над прибутками та співпраці з банками й інвесторами.

ПЕРЕВІР СЕБЕ. ЗНАННЯ

1 Які є способи профінансувати бізнес ідею та стартап?

Профінансувати бізнес-ідею та стартап можна за допомогою внутрішніх і зовнішніх джерел:

• власні заощадження (самофінансування);
• кошти родичів і друзів;
• гранти та державні програми;
• краудфандинг (збір коштів від багатьох людей через онлайн-платформи);
• бізнес-янголи (приватні інвестори, які надають кошти та експертизу в обмін на частку в компанії);
• банківські кредити для розвитку бізнесу;
• бізнес-інкубатори та бізнес-акселератори;
• венчурні фонди (інвестиції у швидкозростаючі проєкти);
• вихід на IPO (первинне публічне розміщення акцій на пізніх етапах).

2 Що таке бізнес план? Які його складові?

Бізнес-план — це документ, який описує бачення розвитку бізнесу, окреслює загальну мету компанії та містить конкретні кроки для її реалізації.

Складові бізнес-плану:

• опис бізнес-ідеї;
• аналіз ринку;
• маркетингові плани;
• організація та управління;
• потреба у фінансуванні;
• фінансові прогнози.

ПЕРЕВІР СЕБЕ

3. Які є форми звітності? Звітність для бізнесу це побажання чи обов’язок?

Основними формами фінансової звітності є:

1. Баланс (Форма 1) — відображає майно підприємства на певну дату, а саме його активи (гроші, обладнання, запаси продукції), зобов’язання (борги та кредити) і власний капітал.
2. Звіт про фінансові результати (Форма 2) — відображає доходи, витрати та чистий фінансовий результат (прибуток або збиток) за певний звітний період (місяць, квартал чи рік).

За призначенням звітність поділяють на внутрішню (управлінську — для керівництва та команди для ухвалення оперативних рішень) та зовнішню (публічну — для держави, податкових органів, інвесторів, банків і громади).

Ведення звітності для бізнесу є обов’язком, закріпленим Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Бухгалтерський облік та фінансова звітність є обов’язковими для контролю діяльності компанії, сплати податків державі та підтвердження платоспроможності перед банками та партнерами.

4. Проаналізуй графік та точку беззбитковості для кав’ярні та магазину з продажу футболок. Зроби висновки, що зображено на графіку. Оціни життєздатність запропонованих бізнес-моделей та допоможи встановити ціну на футболки.

1. Аналіз графіків:
   На графіках зображено співвідношення доходів і витрат бізнесу залежно від обсягу реалізованої продукції. Точка перетину лінії загальних витрат і лінії доходу є точкою беззбитковості (ТБ), за якої дохід компанії повністю покриває витрати, але прибуток ще дорівнює нулю. Область зліва від цієї точки показує роботу у збиток, а область справа — зону отримання прибутку.

2. Оцінка бізнес-моделі для кав’ярні:

• Постійні витрати становлять 100 000 грн/місяць, змінні витрати на одиницю — 20 грн, ціна продажу — 50 грн.
• Точка беззбитковості становить: $\text{ТБ}=\frac{100000}{50-20}\approx 3334$ чашки на місяць (близько 111 чашок на день).
• Оцінка життєздатності: бізнес-модель є життєздатною, якщо кав’ярня має достатню прохідність та зможе продавати більше ніж 3334 чашки кави на місяць для виходу на прибуток.

3. Оцінка бізнес-моделі для виробництва футболок (плановий обсяг — 3000 шт.):

• Постійні витрати становлять 200 000 грн/місяць, змінні витрати на одну футболку — 100 грн.
• За ціни 120 грн: $\text{ТБ}=\frac{200000}{120-100}=10000$ футболок. Оскільки максимальне виробництво становить лише 3000 шт., бізнес за цією ціною матиме постійний збиток у розмірі 140 000 грн ($3000\times 120-(200000+3000\times 100)=360000-500000=-140000$ грн). Модель є нежиттєздатною.
• За ціни 200 грн: $\text{ТБ}=\frac{200000}{200-100}=2000$ футболок. При виготовленні та продажу 3000 футболок дохід складе 600 000 грн, витрати — 500 000 грн, а чистий прибуток — 100 000 грн.

Висновки та рекомендація: необхідно обрати ціну 200 грн за футболку, оскільки саме вона забезпечує беззбитковість уже при 2000 одиницях та гарантує прибутковість за запланованого обсягу у 3000 штук.

5. Виконай в е-додатку завдання 16.4.

Для виконання завдання 16.4 в електронному додатку необхідно виконати практичні розрахунки показників фінансової діяльності (розрахунок собівартості одиниці продукції, визначення точки беззбитковості бізнес-проєкту та аналіз звіту про фінансові результати за інтерактивними завданнями на платформі додатку).

6. Уяви, що ти з командою молодих підприємців/підприємиць хочеш допомогти країні перейти від сировинної економіки до високотехнологічної. Створи та презентуй у вигляді пітчингу ідею стартапу, який розв’язує реальну проблему або потребу; використовує сучасні технології (наприклад, штучний інтелект, біотехнології, мобільні застосунки, робототехніка тощо); має потенціал для розвитку як бізнесу. Використовуй підказки у фінансовому щоденнику (завдання «Пітчинг для стартапу»).

7. Чому власні заощадження є основою та передумовою власної справи?

Власні заощадження є основою власної справи, тому що вони забезпечують початкове самофінансування на ранньому етапі, дозволяючи створити та протестувати мінімально життєздатний продукт (MVP) без залучення сторонніх боргів. Використання власних коштів зберігає повний контроль над бізнесом і 100% власності без необхідності ділитися прибутком чи часткою з інвесторами. Крім того, готовність вкладати власні гроші свідчить про впевненість підприємця у життєздатності проєкту, що є головним аргументом довіри для майбутніх інвесторів, партнерів і банків.

ВПРАВИ ДЛЯ ДОМАШНЬОЇ РОБОТИ

Кейс-вправа «Стартап — від ідеї до пітчу». У команді розробіть бізнес ідею, це може бути ідея високотехнологічного стартапу із завдання 6. Створіть для неї бізнес-план за шаблоном у фінансовому щоденнику та підготуйте 3–5-хвилинний пітч.

Відповіді до фінансового щоденника

Як ти вважаєш, чому вміння читати цифри потрібне не лише підприємцю, а й кожній людині?
Вміння читати цифри допомагає вести власний бюджет, уникати зайвих боргів, оцінювати вигідність покупок та приймати зважені щоденні фінансові рішення.

Завдання «Секрети красномовства»

Завдання «Пітчінг для стартапу»

1. Вступ: Ми створили «EduAI» — інтелектуальну платформу для персоналізованого навчання школярів.
2. Проблема: У класах по 30 учнів учитель не встигає підлаштуватися під темп кожного, через що діти втрачають інтерес і мають прогалини у знаннях.
3. Рішення: Штучний інтелект діагностує рівень знань учня та генерує індивідуальні практичні вправи й пояснення у форматі мікронавчання.
4. Переваги: Засвоєння складних тем прискорюється на 35% завдяки гейміфікації та адаптивності, яких немає у звичайних підручниках.
5. Заклик до дії: Шукаємо 50 000 грн для тестування прототипу в 3 пілотних школах та запрошуємо менторів до співпраці.

Вправи для домашньої роботи. Кейс-завдання «Стартап — від ідеї до пітчу»

Фінансова звітність і бізнес-план перетворюють ідею на вимірюваний результат. Вміння розраховувати точку беззбитковості та переконливо пітчити проєкт — основа успішного запуску будь-якої справи.