§14. Податки в Україні

Зміст

ФІНАНСОВИЙ ПАЗЛ

Чому всім важливо сплачувати податки?

Сплачувати податки важливо, тому що за ці кошти держава фінансує медицину, освіту, виплату пенсій та соціальної допомоги. Також податки йдуть на утримання армії та закупівлю озброєння для захисту країни. Я думаю, що це обов’язок кожного громадянина, адже жодна державна послуга не є безкоштовною.

ДОСЛІДЖУЮ

Допоможи дівчині зрозуміти, яка сума повинна надійти на її картку в кінці місяця.

На картку Марини в кінці місяця повинна надійти сума 7700 грн. Це зазначено в її розрахунковому листку у графі «До виплати».

Які податки сплатила Марина?

Марина сплатила два види податків: ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) у розмірі 1800 грн та військовий збір у розмірі 500 грн.

Склади математичну пропорцію та обчисли на прикладі зарплатної відомості Марини, яка ставка ПДФО та військового збору діяла на той момент.

Приймемо загальну нараховану суму (10 000 грн) за 100%.

Розрахунок ставки ПДФО: 10 000 грн — 100% 1800 грн — х% х = (1800 * 100) / 10 000 = 18%

Розрахунок ставки військового збору: 10 000 грн — 100% 500 грн — х% х = (500 * 100) / 10 000 = 5%

Отже, діяла ставка ПДФО — 18%, а військового збору — 5%.

ДОСЛІДЖУЮ

Допоможи дівчині зрозуміти, які податки та в якому розмірі вона сплатила з депозиту за рік.

З отриманих відсотків за депозитом Марина сплатила податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 18% та військовий збір. Враховуючи дані з її зарплатної відомості за січень 2025 року, ставка військового збору становить 5%. Банк самостійно вирахував ці податки з її прибутку перед виплатою.

Виконай в e-додатку завдання 14.2.

Я проаналізував ситуацію: оскільки банк є податковим агентом, Марині не потрібно самостійно сплачувати податки з депозиту. Податки (18% ПДФО + 5% військового збору) стягуються лише з суми нарахованих відсотків, а не з усього тіла депозиту.

Який податок вона сплатила?

Купуючи телефон, Марина сплатила податок на додану вартість (ПДВ), який вже включено у ціну товару.

Яка ставка цього податку?

Згідно з фіскальним чеком на сторінці 110, ставка ПДВ становить 20%.

Допоможи Марині дізнатися, скільки податків вона сплачує за рік і куди йдуть ці гроші.

За рік Марина сплачує 27 600 грн податків (2 300 грн щомісяця × 12 місяців). Ці гроші надходять до державного та місцевих бюджетів і витрачаються на медицину, освіту, виплату пенсій, зарплату військовим та закупівлю озброєння.

ДОСЛІДЖУЮ

5. Прочитай історії Кості, Олега та Марти і дай відповідь на запитання: у яких випадках можна отримати податкову знижку?

На основі історій я визначив три випадки для отримання податкової знижки. По-перше, це оплата за навчання у закладах освіти, як у випадку Кості. По-друге, це сплата страхових внесків за договорами довгострокового страхування життя, як зробив Олег. По-третє, це сплата відсотків за іпотечним кредитом на житло, як у ситуації Марти.

6. Познайомся з Андрієм, який працює податковим інспектором, та підкажи батькам Кості, як їм подати запит на оформлення податкової знижки.

Батькам Кості потрібно діяти за алгоритмом з трьох кроків. Спочатку треба підготувати копії документів: паспорт, код, договір про навчання та квитанції про оплату. Далі необхідно взяти на роботі довідку про доходи за минулий рік (форма 3). Наостанок слід заповнити заявку та подати документи дистанційно через Електронний кабінет на сайті Державної податкової служби.

РЕФЛЕКСІЯ

Що тобі вдалося зробити за урок?

За цей урок я навчився розрізняти види податків (ПДФО, військовий збір, ПДВ) та обчислювати їхній розмір із зарплати. Також я зрозумів, як працює податкова знижка і в яких випадках моя родина може повернути частину сплачених грошей. Я усвідомив, що сплата податків є важливою для підтримки армії та соціальної сфери.

Що з опанованого ти будеш використовувати в житті?

Я думаю, що буду завжди перевіряти фіскальні чеки, щоб розуміти, які податки я сплачую при покупках. Також я буду пам’ятати, що при влаштуванні на роботу сума «на руки» буде меншою за нараховану через сплату ПДФО та військового збору, і планую користуватися правом на податкову знижку.

Що нового ти можеш розказати про особисті фінанси батькам або близьким, друзям і знайомим?

Я можу розказати батькам, як оформити податкову знижку через електронний кабінет податкової служби та повернути частину грошей за навчання або лікування. Друзям я поясню, що акциз називають «податком на гріхи», і що роботодавець платить за нас ЄСВ, який не вираховується із зарплати, а нараховується зверху.

ПЕРЕВІР СЕБЕ

Що означають скорочення ПДВ, ПДФО та ЄСВ?

ПДВ розшифровується як податок на додану вартість. ПДФО — це податок на доходи фізичних осіб. ЄСВ означає єдиний соціальний внесок.

Що таке податкова знижка?

Податкова знижка — це сума, на яку дозволяється зменшити свій оподатковуваний дохід, що дає змогу повернути частину сплаченого податку на доходи (ПДФО) за минулий рік.

У яких випадках її можна отримати?

Податкову знижку можна отримати при витратах на оплату навчання, сплату відсотків за іпотечним кредитом, благодійні внески або платежі за страхування життя. Також підставами є орендна плата для ВПО, переобладнання авто на біопаливо, оплату державних програм доступного житла, репродуктивних технологій та усиновлення.

РОЗУМІННЯ

Які податки люди сплачують на роботі, а які — у магазині?

На роботі із зарплати працівників утримують податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір. У магазині під час купівлі товарів люди сплачують податок на додану вартість (ПДВ) та акцизний податок (якщо товар підакцизний), які вже включені в ціну.

Чи правильне твердження, що усі сплачують податки?

Я думаю, що це твердження правильне. Навіть якщо людина не працює і не сплачує податки із зарплати, вона все одно сплачує непрямі податки (ПДВ та акциз) кожного разу, коли купує товари в магазині або оплачує послуги.

АНАЛІЗ

СТВОРЕННЯ

Створи інфографіку про купівлю житла в кредит.

📦 КУПІВЛЯ ЖИТЛА В КРЕДИТ: ЩО ТРЕБА ЗНАТИ

💰 1. Витрати при оформленні (одноразово):

• Збір до Пенсійного фонду: 1% від вартості житла (можна не платити, якщо купуєш житло вперше).
• Державне мито: 1% від вартості житла (послуги нотаріуса).
• Банківські комісії: за видачу кредиту.
• Страхування: іпотечного майна (обов’язково) та життя позичальника.

🏦 2. Щомісячні витрати:

• Тіло кредиту (вартість квартири).
• Відсотки банку.

🎁 3. Компенсація від держави (Податкова знижка):

• Що це: Повернення частини сплаченого з твоєї зарплати податку (ПДФО).
• На що діє: Тільки на суму сплачених відсотків за іпотекою (не на тіло кредиту).
• Умови: Ти офіційно працевлаштований. Ти прописаний у цій квартирі. Це твоє основне місце проживання.

Досліди в інтернеті, які податки потрібно сплатити під час оформлення іпотеки, які діють ставки податку, які є можливості для компенсації частини витрат.

За результатами мого дослідження:

1. Податки при оформленні: Покупець сплачує 1% збору до Пенсійного фонду та 1% державного мита від вартості житла. Також оплачуються послуги нотаріуса та оцінка нерухомості.
2. Компенсація: Держава дозволяє оформити податкову знижку. Вона повертає частину сплаченого ПДФО (18%) від суми, витраченої на сплату іпотечних відсотків. Для цього треба подати декларацію, копії договорів та чеків до податкової служби.

ВЛАСНА ДУМКА

Яка частка державних послуг (освіта, медицина, безпека) є безкоштовними?

На мою думку, жодна частка державних послуг насправді не є безкоштовною, тобто 0%.

Обґрунтуй свою точку зору.

Я так думаю, тому що в параграфі зазначено: «жодна державна послуга не є безкоштовною». Навчання, лікування та армія фінансуються з податків, які сплачують громадяни (ПДФО, військовий збір) та бізнес. Коли ми отримуємо ці послуги нібито «без грошей», це означає, що ми або наші батьки вже оплатили їх, купуючи товари чи отримуючи зарплату.

ВПРАВИ ДЛЯ ДОМАШНЬОЇ РОБОТИ. Фінансовий щоденник

Як ти вважаєш, чому всім важливо сплачувати податки?

Сплата податків — це як «підписка» на життя в цивілізованій країні: без цього не працюватимуть школи, лікарні, поліція, і нікому буде ремонтувати дороги. Головне — податки є фундаментом нашої оборони, адже саме з них фінансується армія, купується зброя та виплачується зарплата військовим, тому ухиляння від сплати сьогодні загрожує існуванню держави завтра.

Завдання «Податки під час шопінгу»

Обчисли розмір податків, які твоя родина сплатила в магазинах під час сімейного шопінгу протягом цього місяця. Результати зафіксуй у фінансовому щоденнику (с. 51).

Ось приклад розрахунків для покупок у грудні 2025 року. Головний податок, який ми платимо в магазинах, — це ПДВ (податок на додану вартість), він складає 20% від вартості товару (або 1/6 від суми в чеку).